Die von der Bankenaufsicht neuerdings im XBRL-Format geforderten Meldungen für COREP und FINREP enthalten keine Formularzellen mehr. Sie können deshalb nicht direkt gelesen werden.
ZIEGEMEYER Consulting hat eine Lösung für die Überleitung von XBRL in die vom Fachbereich gewohnte Formularansicht entwickelt.
So können die Fachleute im Meldewesen die XBRL-Meldung vor der Abgabe an die Bundesbank wie gewohnt kontrollieren. Auch Vergleiche mit früheren Meldungen sind dadurch möglich – etwa um Veränderungen zwischen zwei Meldestichtagen zu ermitteln oder um bei Releasewechseln der Meldewesen-Software regressive Tests durchzuführen.
Das XBRL-Format erläutert der Fachartikel “Der Weg zwischen XBRL und den COREP-/FINREP-Formularen”.
Benutzung
Der XBRL-Reader ist eine Kommandozeilenanwendung. “xbrlread.exe” wandelt eine bestehende XBRL-Datei in eine Tabelle um und speichert diese als neue Datei im CSV-Format.
Aufruf
xbrlread.exe input-filename.xbrl output-filename.csvAusgabe
Abgedeckte Meldungen
XBRL-Reader deckt das Datenpunktmodell (Data Point Model – DPM) der European Banking Authority (EBA) in der Version 2.2.0 mit allen enthaltenen Modulen ab:
- Common Reporting – Own Funds and Leverage (COREP)
- Large Exposures (LE)
- Liquidity Coverage (LCR)
- Stable Funding (NSFR)
- Financial Reporting (FINREP)
- Funding Plans (FP)
- Asset Encumbrance (AE)